tomato 靡不有初,鲜克有终 --- 邱翠 tomato

FI配置(26)GR/IR科目解析


1. SAP中将收货和发票校验拆分给了两个部门。 

2. 收货动作就是GR(goods receive),是由仓库做的存货入帐动作:

借:存货

     贷:GR/IR

   收到发票时,财务部门做发票校验入帐动作:

借:GR/IR

     贷:应付账款

    这样借贷方的GR/IR就清掉了。 

3. 过渡科目GR/IR月末不能在帐上留余额,所以如果当月仓库货到票未到,月末就需要运行重分类程序,把留在系统中的过渡贷方GR/IR转入应付账款-暂估,借:GR/IR,贷:应付暂估。

    到了下个月由于这批货物的发票到了,需要入帐,系统仍然会借:GR/IR,贷:应付账款,但是由于上月底我们已经把收货的贷方过渡GR/IR转到了应付暂估,GR/IR无法清账,所以系统月底在对GR/IR清账时,同时也设置了重分类程序次月自动回冲的功能,即月末重分类的借:GR/IR 贷:应付暂估在次月初又会被自动回冲,借:应付暂估,贷:GR/IR,使得GR/IR依然留在过渡科目贷方,等待与发票入账产生的借方GR/IR进行清账。(回冲的操作是系统在月初自动执行的。)

4. 如果是当月票到货未到,则反之亦然,一开始收到票先借:GR/IR 贷:应付账款,等到货后再借:存货,贷:GR/IR。

这些都是基于SAP的标准功能操作。


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